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税金は副業をしたらどうなる?計算の仕方と申告方法を解説

本業が会社員で源泉徴収を受けていても、副業をして一定以上稼いでいる人は、確定申告をして税金を納めなければなりません。所得税や住民税は、所得額に応じて納付額が異なります。今回は税金の計算方法や、確定申告の方法について説明します。

この記事の目次

副業に税金がかかるのはどんなとき?

何らかの収入を得ている場合、基本的には課税の対象となり納税義務が生じます。本業が会社員であれば、源泉徴収という形で給与から税金の天引きされています。

しかし、副業をしている場合は、副業分の確定申告をして税金を納める必要があります。ただし、副業の所得が20万円を超えていなければ、確定申告は不要です。

収入と所得の違いと所得の種類

収入や所得など、税金関係には似ている用語がたくさんあります。『収入』とは、何かをして得たお金のことで、『所得』は収入から経費や控除を差し引いたお金のことを指します。

課税の対象となるのは、収入ではなく『所得』です。所得には10区分があり、それぞれ性質が異なります。

  • 利子所得
  • 配当所得
  • 不動産所得
  • 事業所得
  • 給与所得
  • 退職所得
  • 山林所得
  • 譲渡所得
  • 一時所得
  • 雑所得

副業といってもさまざまで、それぞれ所得の区分が異なります。たとえば、所有している不動産によって得る利益は不動産所得、事業性のある活動をしているのであれば事業所得、クラウドソーシングや内職で得た収入は、雑所得として計上されます。

所得の区分のあらまし|国税庁

アルバイトの掛け持ちはどうなる?

2カ所以上のアルバイトを掛け持ちしている場合も、確定申告が必要になります。たとえば、本業で年末調整が済んでおり、副業のアルバイトで20万円を超える給与をもらっている場合は確定申告が必要です。

また、2カ所以上の年末調整がされないアルバイトを掛け持ちしている場合、それぞれをの給与を『給与所得』として申告しなければいけません。

どのようなパターンでも、年末調整済みの所得以外で、所得の合計が20万円を超える場合は、確定申告が必要になります。反対に、どれだけたくさんのアルバイトを掛け持ちしていても、合計の所得が20万円を超えなければ確定申告の必要はありません。

副業でかかる税金

副業をしている場合、所得税のほかに住民税がかかります。副業をしていなくても住民税は納めなければなりませんが、副業で稼いだ所得分の住民税が上乗せになります。

所得税は本業と合算して計算

所得税や住民税は、本業で得た所得と副業で得た所得を合算して計算します。ただし、会社員であれば本業の会社で源泉徴収が行われるので、自分で計算するのは副業分だけということになります。

住民税は課税所得から計算

住民税の計算は、所得割・均等割りという2つの計算方式を合わせて算出します。均等割りは所得額に関係なく、地域によって定められた一定の金額を納めます。

標準税率は、市町村民税3,500円、道府県民税1,500円です。市町村民税は3,500円から4,400円、道府県民税は1,500円から2,500円まで負担額には幅があります。

所得割は、課税所得(課税の対象となる所得)×10%で計算されます。たとえば、本業の年間所得が500万円、副業の所得が100万円の場合、(500万円+100万円)×10%=60万円が所得割の金額です。

この金額と均等割りを合算した金額が、住民税の納税額ということになります。

市町村税関係資料 / 総務省

個人事業税がかかることも

副業で大きく稼いでいる場合、事業の内容によっては 、個人事業税がかかることがあります。個人事業税は、所得税や消費税など国に納める税金ではなく、地方に納める地方税の1種です(消費税は一部地方税)。

個人事業税は、年間290万円を超える課税所得に対して課される税金です。副業の収入に対して、各種控除を差し引いた金額が290万円を超えていれば、納める必要があります。ただし、青色申告特別控除は適用されません。

個人事業税の税率は業種によって異なります。確定申告をしていれば、8月頃に通知書が送られてくるので忘れずに納付しましょう。

<税金の種類><個人事業税> | 東京都主税局

税金で副業がばれる?副業の所得の確定申告で知っておくべきこと

確定申告をしよう

ここでは、確定申告の期間や申告方法を説明します。

確定申告の方法と期間

確定申告は、国税庁のWebサイトからダウンロードできる『確定申告書』を提出することで完了します。また、マイナンバーカードとICカードリーダーがあれば、WEB上での手続き(e-Tax)も可能です。

平成31年以降の確定申告では、税務署で職員と対面による本人確認を行った後に発行されるIDと、パスワードだけ(カードリーダー不要)で申告することも可能です。

ただし、IDとパスワードのみによる申告は、ICカードとカードリーダーが普及するまでの暫定的な対応です。

確定申告書の提出期間は、毎年2月16日~3月15日です。期日が土曜日の場合は翌々日、日曜日・祝日の場合は翌日となります。

所得税(確定申告書等作成コーナー)|国税庁
平成 31 年1月から e-Tax の利用手続が より便利になります – 国税庁

便利な計算機、確定申告ソフト

確定申告は、自分で書式をダウンロードして、税務署に提出すれば完了します。知識があれば計算も自分でできます。

しかし、金額が大きい場合や計算が複雑な場合は、確定申告専用のソフトを使うのがおすすめです。ややこしい控除や経費の自動計算など、簡単な入力で自動計算してくれます。

freeeの使い方とは?確定申告や会社設立で役立つ機能を紹介

まとめ

確定申告は複雑な計算が必要なので、初めての人には難しいかもしれませんが、一度やってみるとそれが経験になり、次からは簡単にできるようになります。

もし、自分で計算することが難しい場合は、税務署や税理士に相談することも可能ですが、確定申告ソフトなどを活用してみることをおすすめします。

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