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ふるさと納税の確定申告を忘れた方へ。還付申告の仕方と還付時期

ふるさと納税をしたのに、申告を忘れてしまっては税金の還付は受けられません。そこで、所得税や住民税の還付を受けるための申告時期や方法と、万が一申告を忘れてしまった場合でも還付を受けるための方法を紹介します。

この記事の目次

ふるさと納税とは

ふるさと納税とは、自分の住んでいる自治体や好きな自治体に寄付をすることをいいます。寄付をすると、その自治体からお礼として品物が送られてくるほかに、その年の所得税の還付と、翌年の住民税の控除を受けられます。

ただし、還付を受けるためには、決められた時期までに確定申告などの手続きをしなくてはいけません。

税金控除を受けるためには、12月31日までにふるさと納税の寄附が必要です。ふるさと納税おすすめ返礼品ランキングを紹介していますので併せてご覧ください!

ふるさと納税の確定申告方法は?制度の概要や確定申告方法のまとめ

確定申告の期限が切れてしまった

確定申告は申告ができる期間が決まっており、2月16日から3月15日までが確定申告期間となっています。(土・日・祝日の場合にはそれぞれの日付を翌日に読み替えます。)

ふるさと納税の還付を受けるためにはこの期間内に、確定申告をしなければいけませんが(ワンストップ特例制度を利用する場合を除く)、万が一この期間を過ぎてしまった場合でも、申告をする方法があります。そのため、もし確定申告の期間を過ぎてしまっても慌てずに手続きをしましょう。

還付申告ができる

万が一、確定申告の期間中に申告ができなかった場合でも、ふるさと納税の還付を受けるだけであれば『還付申告』を行うことで申告ができます。

還付申告は確定申告の期間とは別で、『還付申告書』を対象期間の翌年1月1日から5年間の間に提出することで申告ができます。

つまり、ふるさと納税をしてから5年間であれば、還付の申告ができるということです。申告書の提出先は住んでいる地域の税務署になります。なお、還付申告の基本的な手続きは、確定申告と変わりません。

No.2030 還付申告|所得税|国税庁

必要書類

還付申告は確定申告書を使って行い、申告の際に必要な書類は以下のとおりです。

  • 寄附先の自治体が発行する『寄附金受領証明書』
  • 勤務先が発行する源泉徴収票
  • 還付金の受取口座番号がわかる通帳等
  • マイナンバーがわかるマイナンバーカード等

特に、『寄付金受領証明書』は必ず必要になるので、なくさないようにしましょう。

ふるさと納税の確定申告とは?申告時期、方法、書き方までわかりやすく解説 - ふるさと納税の「ふるさとぷらす」

申告の必要がないワンストップ特例制度

会社勤めなどで、会社での年末調整により確定申告をする必要がないという場合は、『ワンストップ特例制度』を利用すると、確定申告をしなくても税金の還付を受けられます。

以下の条件に該当すれば、『ワンストップ特例制度の申請用紙』に記入をして、寄付をした自治体に送付するだけで還付の手続きができます。確定申告のように面倒な作業がないので、気軽にふるさと納税を利用できます。

  • ふるさと納税先の自治体が、1年間で5自治体まで
  • 寄付を行った年の所得について確定申告をする必要が無い人

ふるさと納税ワンストップ特例制度について | ふるさと納税サイト「さとふる」

確定申告の期限が過ぎてしまった!困ったときの対処法

確定申告の期限が過ぎてしまった場合でも、『還付申告』を行うだけで申告ができます。還付申告は確定申告とは別に、『還付申告書』が必要になっています。

その他必要となる書類もあるので、もし困ったときには、無料で相談できる税理士相談サイト「税理士ドットコム」に相談してみるとよいでしょう。

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住民税の控除はいつ反映されるのか

還付の申告を行うと住民税の控除を受けられますが、確定申告に間に合った場合と間に合わなかった場合では、住民税が反映される時期が変わってしまいます。

そこで、確定申告に間に合った場合と、間に合わなかった場合の反映の時期を説明します。

確定申告に間に合った場合

確定申告期間中に確定申告を行った場合は、その翌年の6月以降に住民税が控除されます。控除額については、送付されてくる住民税決定通知書で確認できます。会社勤めの場合は、会社で配布されることもあります。

確定申告に間に合わなかった場合

確定申告に間に合わなかった場合は、住民税の計算と決定が6月に間に合わなくなってしまいます。そのため、6月からの住民税の控除は受けられず、遅れて住民税の控除が始まることになります。

どれくらいの遅れが出るかは場合によって異なるので、詳しくは住んでいる市町村に問い合わせるのがよいでしょう。

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所得税の還付はいつごろか

所得税の還付は、基本的にふるさと納税をしたその年に受けられますが、確定申告に間に合った場合と、間に合わなかった場合では還付の時期が変わります。

確定申告に間に合った場合

確定申告に間に合った場合は、その年の3月中旬から4月下旬にかけて所得税が還付されます。還付金は指定した銀行口座などに直接振り込まれるので、振り込み内容から還付額の確認ができます。

確定申告に間に合わなかった場合

確定申告期間に間に合わなかった場合は、還付申告を行ってから約1カ月~2カ月後に所得税の還付が行われます。e-Taxを使った電子申告を利用すると、還付金の処理の状況を確認することができるので、利用してみるのもよいでしょう。

確定申告から振込で納め過ぎた税金が戻るのはいつ? | 確定申告の基礎知識
還付金処理状況確認について|e-Tax

まとめ

ふるさと納税を行ったら、期間中に確定申告をするかワンストップ特例制度を利用して、必ず申告することが大切です。しかし、万が一期間中に申告ができなかった場合は慌てずに還付申告をして、税金の還付を受けるようにしましょう。

  • 確定申告について相談したい、還付申告が不安という方には無料で相談できる税理士相談サイト「税理士ドットコム」で気軽に相談してみましょう。

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この記事の監修者

立教大学大学院修了。会計事務所にて8年間勤務したのち独立開業。中小企業様・個人事業主様を中心に、税務会計、設立・融資サポート、節税対策等のお手伝いをしている。また、確定申告無料相談・納税者支援センターに従事し、納税者の方々を積極的にサポート。その他、税務コラム執筆なども担当

消費税、住民税、所得税、相続税、固定資産税など税金は沢山あり、支出と含めて計算しなければ家計を 圧迫するものです。

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