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特定口座で株取引をする際の注意点。税金や移管の疑問を解消しよう

特定口座で株取引をする際には、確定申告が不要になるケースや、簡略化するケースがあります。しかし、株の移管や節税の方法がよくわからないという方も多いでしょう。この記事では、確定申告による節税方法や株式の移管方法を説明していきます。

この記事の目次

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特定口座での確定申告

株の取引では利益に対して、所得税と住民税の2つの税金を支払わなければいけません。合計して利益の20.315%を納税する必要があります。

出典:国内株式の税金について教えてください|よくある質問|楽天証券

特定口座では、証券会社が年間の取引や、納める税額を記した「年間取引報告書」を作成してくれるので、確定申告が簡略化します。

特定口座には源泉徴収ありと源泉徴収なしの2種類があるので、ぞれぞれの確定申告における違いを以下で詳しく見ていきましょう。

源泉徴収あり

源泉徴収ありの特定口座は、確定申告の必要がありません。取引ごとに証券会社が税額を差し引いてくれるからです。

例えば、利益が10万円だった場合、10万円×税率20.315%=約2万円の税金がかかります。これを差し引いた8万円が、口座に振り込まれます。

ただし、利益額の大きさに関わらず、毎取引ごとに税金が差し引かれるので、払う必要のない税金を支払うこともあります。

株の取引による利益が20万円以下の場合、税金の払い過ぎになってしまうので注意して下さい。

源泉徴収なしの特定口座

源泉徴収なしの特定口座では、確定申告を行う必要がありますが、「年間取引報告書」を利用することができるので、手続きは簡単になります。

株の取引による利益が20万円以下の場合は、確定申告を行う必要はありません。なので、利益が20万円以下だと確定している方は、源泉徴収なしの特定口座を開設した方がお得です。

出典:株式の売却益を確定申告する必要のないケース 税制関連 SMBC日興証券

税金に関して

次に、税金に関して詳しく説明します。証券会社での取引では、税金に関する疑問が多いので、節税方法をしっかり確認しましょう。

税率は常に同じ?

株の取引によって生じた利益に対する税率は常に、上記で説明した通り20.315%です。しかし、配当金に対する税率は年収によって変化します。年収が低くなるほど、税率も低くなります。

年収 所得税(正味税率) 住民税(正味税率)
〜330万円 0% 7.2%
330万円~695万円 10% 7.2%
695万円~900万円 13% 7.2%
900万円~1,000万円 23% 7.2%
1,000万円~1,800万円 28% 8.8%
1,800万円~4,000万円 35% 8.8%
4,000万円〜 40% 8.8%

出典:税率早見表 | 学ぶ・セミナー | 大和証券

損失の場合は確定申告で節税

確定申告を行うと、今年分の損失を翌年に持ち越せます。これを損失繰越といい、節税の方法の1つです。以下で例を用いて、損失繰越を行う場合と行わない場合を比較します。

今年度の損失が10万円で、翌年度の利益が10万円の場合

では、今年の損失が10万円で、翌年の利益が10万円出るとしましょう。今年は損失が出たので、支払う税金は0円ですが、翌年の税金が変わってきます。

確定申告で損失を繰り越さなかった場合

損失を繰り越さなかった場合、翌年の税金は、10万円×税率20.315%で、約2万円です。

確定申告で損失を繰り越した場合

損失を繰り越した場合、翌年の利益が、今年の損失と打ち消されて0円と計算されます。もちろん、支払う税金は0円です。

以上の例から分かるように、損失繰越をすることで2万円節税ができます。

出典:損失の3年間繰越控除を行う場合|確定申告に必要な書類|証券税制 ...

配当金にかかる税金って取り返せるの?

配当金は、源泉徴収で税金が差し引かれた状態で払い込まれますが、この税金を確定申告によって取り返せる場合があります。ここでは、2つの場合を説明します。

株の取引で損をしている場合

源泉徴収ありの特定口座で行なった株取引の損失と配当金は自動的に損益通算されます。損益通算とは、その年の利益と損失を相殺できる仕組みです。

出典:損益通算 初めてでもわかりやすい用語集 SMBC日興証券

損益通算をしても損失が残っている場合は、確定申告を行うと、上記で説明した損失繰越により節税できることがあります。

課税所得が900万円以下の方

配当金は源泉徴収ありで徴収される税率と同じで、税率20.315%で差し引かれています。

しかし、配当金にかかる税率は年収によって変わるので、課税所得が900万円以下の場合は確定申告によって取られすぎた税金を取り返すことができます。所得税と住民税で税率の変化が違うので、それぞれしっかり確認しましょう。

課税所得とは、所得税の課税対象となる個人所得のことです。収入から必要経費などを除いた「所得」から、基礎控除や配偶者控除などの各種所得控除の合計を引いた金額で、これに税率をかけて所得税額を算出します。

出典:課税所得 初めてでもわかりやすい用語集 SMBC日興証券

株の移管や口座種類の変更はできる?

口座を変更したい場合、現在取引している株はどうすればいいのでしょうか。最後に、証券会社や、口座の変更について解説します。

株の移管

現在取引している株を別の口座に移動させることを「株の移管」と言います。

株を別の口座に移管する際は、現在取引を行なっている証券会社に依頼書を請求します。その後、依頼書に移管先の証券口座の情報を記入し、移管を行います。

ただし、証券会社によっては移管できない株があります。移管手続きを始める前に、しっかり確認しておきましょう。また、移管の際に口座の種類の変更はできません。

口座の変更

口座を変更する手続きは、各証券会社によって異なります。多くの場合、オンライン上で口座の変更手続きが行えます。

証券会社によって変更できる口座の種類が違うので注意して下さい。

例えば、楽天証券では源泉徴収「あり」から「なし」へ変更する場合と「なし」から「あり」へ変更する場合で、変更できる期間が異なります。

すでに株の取引を行なっていたり、配当金を受け取ったりした方は、口座の変更ができません。翌年からの変更になるので注意しましょう。

出典:特定口座の「源泉徴収あり/なし」の変更はできますか?

まとめ

特定口座は確定申告の負担が軽減される口座ですが、確定申告の知識をしっかりつけておくことは大切です。

損失が出た場合や、配当金が交付された場合は確定申告により節税できることがあるのでしっかり節税方法を確認しておきましょう。

また、株の移管を行う際には移管元の証券会社に連絡し、手続きを開始してください。

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