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税金の控除ってなんのこと?扶養についても説明します

税金には控除がある、ということは知っているけど「そもそも控除ってどういう意味?」という方は多いかもしれません。税金の控除とはいったいなんなのか、特に扶養に関する控除について分かりやすく説明していきます。

この記事の目次

税金の控除とは

控除という言葉自体の意味は、金銭や数量から「差し引く」という意味になります。税金の場合で言うと、本来納める必要のある額から、決められた金額だけ引かれるという意味合いになります。

この控除は税金を納める額が軽減される、非常に大切な要素です。特に扶養控除という点は、家族がいるであれば特に気にしておいた方がよい点なのです。

扶養家族は税金が控除される?

扶養家族

生活の面倒をみなければならない家族

出典:扶養家族(フヨウカゾク)とは - コトバンク

扶養家族とは、特に収入において助けの必要のある家族を指す言葉です。扶養親族の通称でもありますが、場合によっては所得税は扶養親族、健康保険は扶養家族と言葉を分けて話すこともあります。

本記事では、主に所得税の扶養親族についてお話しています。

扶養親族になった場合、所得税の扶養控除を受けることが出来ます。年齢や同居しているかどうかで扶養控除額が変わってきます。

扶養家族は子供だけ?

控除の対象となる扶養親族になるには規定があり、その既定の一つに以下の文言があります。

(1) 配偶者以外の親族(6親等内の血族及び3親等内の姻族をいいます。)又は都道府県知事から養育を委託された児童(いわゆる里子)や市町村長から養護を委託された老人であること。

出典:No.1180 扶養控除|所得税|国税庁

6親等内の血族とは自身の父母・子(1親等)、祖父母・孫(2親等)などの血族が該当します。はとこは6親等です。

3親等内の姻族は配偶者側を指し、配偶者の父母(1親等)、兄弟姉妹(2親等)、配偶者の甥や姪(3親等)が該当します。

扶養親族は自身の子供だけでなく範囲内の血族や姻族も含まれるのです。

子供がいると扶養になる?

子供がいれば自動的に扶養にはなりません。上記の扶養親族になるには、16歳以上でなければならないからです。

扶養親族には、以下の残り3つに該当する必要があります。

(2) 納税者と生計を一にしていること。

(3) 年間の合計所得金額が38万円以下であること。
(給与のみの場合は給与収入が103万円以下)

(4) 青色申告者の事業専従者としてその年を通じて一度も給与の支払を受けていないこと又は白色申告者の事業専従者でないこと。

出典:No.1180 扶養控除|所得税|国税庁

扶養親族の要件を満たしていれば、子供以外でも扶養親族になることができるのです。

別居でも扶養家族の控除がある?

扶養親族の要件を満たしていれば、同居をしていなくても扶養親族に入ることができます。(2の「生計を一つにしていること=同居している」ではありません。

国税庁のページで以下の回答があります。

「生計を一にする」とは、必ずしも同居を要件とするものではありません。例えば、勤務、修学、療養費等の都合上別居している場合であっても、余暇には起居を共にすることを常例としている場合や、常に生活費、学資金、療養費等の送金が行われている場合には、「生計を一にする」ものとして取り扱われます。

出典:No.1180 扶養控除|所得税|国税庁

勤務の都合上で単身赴任をしている、地元から離れて大学に通っているなどの場合が該当します。

年金にも扶養控除はある?

年金を受け取っている高齢者を扶養している場合、配偶者控除および扶養控除の額が増額されます。

配偶者控除や扶養控除の対象となる親族が、70歳以上(平成29年分の所得税については、昭和23年1月1日以前に生まれた方)の場合は、通常より多い控除額が所得金額から差し引かれます。

出典:高齢者と税(年金と税)|税について調べる|国税庁

控除の額は通常38万円ですが、48万円と10万円増額されます。扶養控除の場合、納税者・配偶者の父母や祖父母と同居していればさらに10万円の控除が加算されます。

学生アルバイトの扶養控除について

103万円の壁という言葉を聞いたことがありますか?これはこの年収を越えてしまうと扶養控除を受けられなくなってしまうことを意味しています。

給与のみの年間所得が103万円以上を超えてしまうと扶養親族から外れてしまうからです。扶養親族から外れたために、納税額が上がってしまい、普段より引かれることになってしまった……ということです。

扶養親族から外れてしまわないように自分の年収額をしっかりと把握しておいた方がよいでしょう。

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扶養者が受ける税金の控除

扶養者とはまず扶養している人のことを言います。一人暮らしである場合、扶養親族が存在しないので扶養者にはならず、税金の控除を受けることが出来ません。

社会保険料について、以下の場合、控除が受けられます。

納税者が自己又は自己と生計を一にする配偶者やその他の親族の負担すべき社会保険料を支払った場合には、その支払った金額について所得控除を受けることができます。

控除できる金額は、その年に実際に支払った金額又は給与や公的年金から差し引かれた金額の全額です。

出典:No.1130 社会保険料控除|所得税|国税庁

まとめ

税金の控除について詳しく知ると、税金を納めすぎることを防ぐことができます。また、税金や控除にはさまざまな種類があり、詳しく知ることで得することもあります。

扶養親族を外れないようにしたい場合は、パートやアルバイトの給与額を管理することで、結果が変わってきます。

扶養親族から外れないように仕事量を考えながら働くことはもしかしたら難しいと感じることかもしれません。しかし、働き過ぎてしまいその結果、扶養親族から外れたために損をするということはなくなります。

税金と向き合い、管理をしていくことは、自身の仕事の時間や量を管理することにも繋がっていくでしょう。

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この記事の監修者

明治大学出身。上場保険代理店にて1年目新人賞、2年目社長賞受賞後にFPとして独立。これまで約2,000人と面談、プランニングを手掛ける。一人ひとりの資産設計の参謀として、お金の貯め方・守り方・増やし方などをアドバイスしている。 掲載メディア:ゼクシィ、Lifehacker、みんなのおかねドットコム、RAINBOW Town FM、他

消費税、住民税、所得税、相続税、固定資産税など税金は沢山あり、支出と含めて計算しなければ家計を 圧迫するものです。

税金を考慮した将来の家計を立てなければ、住宅の購入、保険の加入はしにくいものです。 ライフプラン・家計簿を作成して、長期的に管理しましょう!

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