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保険給付金の請求方法を徹底解説。税金や確定申告は必要なの?

保険加入者が入院や手術を受けたとき、保険給付金を請求するには、どのような手続きをおこなえばよいのでしょうか。保険給付金の請求手続きの流れや、必要書類について解説します。また、税金の納付や確定申告が必要になるのかも知っておきましょう。

この記事の目次

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保険給付金とは?

保険給付金とは、被保険者(保険の対象になっている人)が入院や手術をしたときに、保険会社から受け取るお金のことです。

たとえば、入院日数に応じたお金が受け取れる入院給付金や、ケガや病気によって手術を受けた場合に、お金を受け取れる手術給付金など、さまざまな種類があります。

保険金・給付金の種類|保険金・給付金のご請求について|ジブラルタ生命保険

保険金との違い

保険会社から受け取るお金に、『保険金』と『保険給付金』があります。この2つは同一のものではなく、以下のような違いがあります。

種類 受取回数 詳細
保険金 1回 被保険者が死亡したときや、保険が満期になったときに受け取るお金
保険給付金 複数回 被保険者が入院や手術をしたときに受け取るお金

保険金は受取回数が1回のみで、受取後には保険の契約が解除されるのが一般的です。しかし、保険給付金は、基本的に入院や手術をする度に受け取れ、受取後も保険の契約が継続します。

ただし、保険の規約で定められている支払日数の限度を超えた場合は、それ以上保険給付金を受け取ることはできません。

給付金を受け取れないケース

保険給付金は、入院や手術をすれば、必ず受け取れるというものではありません。以下のようなケースでは、保険給付金が受け取れないので注意しましょう。

  • 加入している保険の対象外になっている手術を受けたとき
  • 入院日数が所定の日数に満たないとき
  • すでに支払日数の限度を超えているとき
  • 所定の医療機関以外で入院、あるいは手術を受けたとき

基本的に、保険会社の規約の範囲外での入院や手術などでは、保険給付金が受け取れません。

そのため、加入している保険はどのような手術が対象なのか、所定の医療機関はどこなのかといったことを、あらかじめ調べておくことが大切です。

保険金や給付金が受け取れないのはどのような場合?|公益財団法人 生命保険文化センター

保険給付金の請求手続き

保険給付金を受け取るには、請求手続きをおこなわなければなりません。入院や手術をすれば、自動的に入金されるものではないので注意しましょう。

手続きの流れ

保険給付金の請求手続きは、以下の流れでおこないます。

  1. 保険証券番号や請求内容などを調べる
  2. 保険会社に連絡する
  3. 必要書類を準備する
  4. 保険会社に必要書類を提出する
  5. 保険会社の承認を受け、保険給付金を受け取る

保険給付金の請求手続きをする際、保険会社に保険証券の番号や、入院・手術をすることになった原因、治療内容などを確認されるので、正確に答えられるように調べておきましょう。

正式な病名や手術名などがわからない場合は、担当の医師に確認しメモなどに控えておくと安心です。

入院・手術給付金、生前給付保険金の受取り請求 | 日本生命保険相互会社

必要書類とは

保険給付金の請求手続きには、以下の書類が必要となります。

  • 給付金請求書
  • 診断書

給付金請求書は、保険会社のホームページから請求して取り寄せるか、保険会社の店舗などで入手できます。(保険会社のホームページでダウンロードできる場合もあります)

診断書は、病院で医師に記入してもらう必要があります。基本的に、診断書の発行は有料で、病院によって金額が異なるので、受付などで確認しておきましょう。

また、通院特約給付金(※1)や、災害入院給付金(※2)を請求するときには、以下の書類が必要になります。

  • 通院特約給付金:領収書の写し
  • 災害入院給付金:事故状況報告書

(※1.通院特約給付金とは、退院後も治療のために通院を続ける必要がある場合に、通院日数に応じて受け取れるお金のことです)

(※2.災害入院給付金とは、交通事故や火災による負傷など、外部からの不慮の事故によって入院した場合に受け取れるお金のことです)

入院・手術、通院の給付金を請求したいのですが、どうしたらいいですか? | よくあるご質問 | 日本生命保険相互会社

診断書は不要な場合も

手術なしの入院の場合は、診断書の提出が不要な場合もあります。ただし、保険会社や給付金の種類によっては、手術なしの入院でも診断書が必要になるため、保険会社に確認しましょう。

また、診断書が不要な場合は、入院したことを証明するために、領収書の写しの提出が求めらます。そのため、領収書は捨てずに保管しておくことが大切です。

お客さまの声をもとに医療保険の請求プロセスを簡単・便利にしました | 生命保険・医療保険のライフネット生命

いつ入金されるのか

保険給付金は、保険会社に必要書類を提出後、1週間ほどで入金されるのが一般的です。そのため、いったん医療費を自己負担し、あとから保険給付金で補うことになることになります。

必要書類の提出が遅れるほど、保険給付金の入金も遅くなります。できるだけ早く保険給付金を入金してもらいたいのであれば、効率よく手続きを進めましょう。

たとえば、担当の医師が忙しい場合、請求した日に診断書が受け取れず、後日発行となることがあります。

また、給付金請求書が保険会社のホームページからダウンロードできない場合は、保険会社から送付してもらうか、保険会社の店舗窓口に取りに行くことになるので、その分時間がかかります。

そのため、前もって医師に診断書を依頼しておいたり、保険会社に給付請求書を請求しておいたりして、早めに必要書類を揃えておくことが大切です。

そして、必要書類が揃ったら、後回しにせず、速やかに記入をすませて提出しましょう。

保険金・給付金はいつ支払われるのでしょうか?|保険金・給付金の請求について|よくあるご質問|メットライフ生命

保険の給付金の請求方法とは。必要書類や請求時の注意点も紹介

保険給付金に税金はかかるのか

保険給付金には、税金がかかるのでしょうか。

給付金は原則非課税

保険給付金は、原則非課税となっています。なぜなら、保険給付金は収入ではなく、入院や手術にかかった費用を補うものであるからです。

  • 入院給付金
  • 手術給付金
  • 通院給付金
  • 災害入院給付金
  • 障害給付金
  • がん診断給付金
  • 先進医療給付金

上記のような保険給付金には、金額がいくらであっても税金がかかりません。ただし、被保険者が亡くなり、保険給付金を相続した場合は、相続税の課税対象となります。

また、生存給付金(※)などの一部の保険給付金も、所得税の課税対象となっているので注意が必要です。

(※生存給付金とは、保険会社が定める一定期間に、被保険者が生存していた場合に受け取れるお金のことです)

入院給付金などには税金がかからない?また、医療費控除とはどんなもの?|公益財団法人 生命保険文化センター

保険の給付金には税金がかかる?知っておくべき保険と税金の関係

確定申告は必要なのか

保険給付金を受け取った場合、確定申告は必要なのでしょうか。

非課税なので不要

確定申告とは、1月1日〜12月31日までの、1年間の所得額から所得税額を算出し、それまでに納めた税金の過不足を、精算するための手続きのことです。

保険給付金は原則非課税なので、保険給付金を受け取った場合でも、確定申告をする必要はありません。

初めて確定申告される方:平成29年分 確定申告特集

医療費控除を受ける場合に注意

通常は、保険給付金を受け取っても確定申告は必要ありませんが、医療費控除を受ける場合には注意が必要です。

なぜなら、医療費控除は年末調整では受けることができず、自分で確定申告をしなければならないからです。

医療費控除とは所得税を計算する際に、支払った医療費から算出された金額を、所得から差し引いて計算できる制度です。ただし、誰でも医療費控除を受けられるわけではありません。

1月1日〜12月31日までの1年間で、実際に支払った医療費の合計額から、保険給付金額を差し引いた金額が、10万円を超える場合に受けられます(※)。

医療費控除を受けると、所得税や住民税の納付額が少なくなるので、忘れずに確定申告をおこないましょう。

(※所得額が200万円未満の場合は、総所得額等×5%を超える場合に、医療費控除が受けられます)

医療費を支払ったとき(医療費控除)|国税庁

給付金に関する仕訳の仕方

法人契約で保険に加入しており、保険給付金を会社が受け取り、見舞金として社員に渡した場合、帳簿上では以下のように仕訳をします。

受取時は雑収入

保険給付金の受取時は、『雑収入』で仕訳をします。

借方 貸方
現金預金〇〇円 雑収入○○円

消費税は不課税

消費税課税事業者(※)となっている場合、資産の譲渡や貸付、役務の提供をおこなうと、消費税を納付しなければなりません。

しかし、見舞金を渡すことは、資産の譲渡には当てはまらないため、消費税は不課税となります。

(※消費税課税事業者とは、一定の条件を満たしており、国に消費税を納める義務がある法人や、個人事業主のことを指します)

課税の対象とならないもの(不課税)の具体例|国税庁

見舞金の支払い時は福利厚生費

受け取った保険給付金から、社員に見舞金を渡したときには、『福利厚生費』として仕訳をします。

借方 貸方
福利厚生費〇〇円 現金預金〇〇円

受取人が非課税で受け取れる条件

会社が受け取った保険給付金から、見舞金を受け取る場合、以下の条件に当てはまれば非課税となります。

  • 見舞金額が、社会通念上相当とされる金額の範囲内であること
  • 会社に慶弔・見舞金規程があり、社員の地位や性別などに関わらず、全員に支給されること

『社会通念上相当とされる金額の範囲内』とは、50,000円程度であることが一般的です。

それを超えた金額を受け取った場合や、会社に慶弔・見舞金規程がない場合は、『給与』として受け取ることになり、課税対象となるので注意しましょう。

入院の見舞金、妥当額(2017年4月12日) | 税理士 世田谷区 東京 の税理士事務所 落合会計事務所|メルマガのご紹介(税理士が教えるとっておきの税金情報)

まとめ

保険給付金は、受取回数が1回のみの保険金とは異なり、支払い日数の限度内であれば、何度でも受け取れます。

ただし、加入している保険の規約の範囲外の入院や、手術を受けた場合には受け取れないため、あらかじめ保険の規約を確認しておきましょう。

また、保険給付金は、入院や手術をした際に自動的に入金されるものではなく、請求手続きをおこなわなければ受け取れないので注意が必要です。

生命保険、医療保険、損害保険、ガン保険などに入る前には保険料が支払えるのか、 保険料はどれくらいになるのか、どのような保障が付いているのかが大事です。 まずはライフプランを作成してみましょう!

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